División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y de Energía INFORME NRO. DFOE-AE-IF-05-2016 20 de junio, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA EN LA JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELÉCTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO DEL EJERCICIO ECONÓMICO 2015 2016 CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................. 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .............................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 1 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................ 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................... 2 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORIA ...................................... 2 2. RESULTADOS ....................................................................................................3 CARENCIA DE AUXILIAR CONTABLE Y REGISTRO DE PROYECTOS TERMINADOS COMO OBRAS EN PROCESO ............................................................................................................................ 3 INCONSISTENCIAS EN LA REVALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS ......................................... 4 ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y Energía Informe Nro. DFOE-AE-IF-06-2016 INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA DE LAS CUENTAS OBRAS EN PROCESO, PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO E INVENTARIOS DE LA JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELÉCTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO (JASEC), DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Licenciado Juan Antonio Solano Ramírez Gerente General JUNTA ADMINISTRATIVA DEL SERVICIO ELÉCTRICO MUNICIPAL DE CARTAGO 1. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA Cuentas auditadas 1.1. La Contraloría General de la República ha auditado las cuentas Propiedad, Planta y Equipo, Obras en Proceso e inventarios de la Junta Administrativa del Servicio Eléctrico Municipal de Cartago (JASEC), contenidas en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y por el año que terminó en esa fecha, elaborados por la Administración, así como un resumen de las políticas contables significativas. La información contable ha sido preparada por la Administración, utilizando las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), las disposiciones legales, reglamentarias y otra normativa aplicable. Responsabilidad de la Administración en relación con las cuentas auditadas 1.2. La Administración de la JASEC es responsable de la preparación y presentación fiel de la información relacionada con las cuentas auditadas, con apego a las disposiciones legales y normativa técnica aplicable. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento de un sistema de control interno que permita la preparación y registro de la información financiera libre de incorrecciones materiales, debidas a fraude o error. División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y Energía - 2 – 20 de junio, 2016 Responsabilidad de la Contraloría General de la República 1.3. ...